Assurance vie, décès et épargne
Le mot « assurance vie » désigne deux produits différents. L'un verse un capital à votre famille si vous décédez ou ne pouvez plus travailler. L'autre est un placement, fiscalement avantageux après huit ans. Sachez lequel on vous propose.
Facultative
L'essentiel
- Qui est concerné
- Toute personne dont les revenus font vivre d'autres personnes, et toute personne qui épargne à moyen ou long terme
- Ce qu'elle paie
- Un capital ou une rente en cas de décès ou d'invalidité. En épargne : vos versements augmentés des intérêts, moins les frais
- Délai clé
- Les avantages fiscaux s'appliquent quand le contrat a au moins 8 ans
- Base légale
- Code des assurances (loi 17-99), règles des assurances de personnes ; Code général des impôts
- Où la souscrire
- Banques, agents, courtiers. L'essentiel de l'assurance vie se vend en agence bancaire
Prévoyance ou épargne : deux produits différents
| Prévoyance | Épargne et capitalisation | |
|---|---|---|
| But | Remplacer vos revenus pour votre famille | Constituer un capital pour un projet ou pour la retraite |
| Ce que vous payez | Une prime qui achète une garantie pour une durée | Des versements placés pour votre compte |
| S'il ne se passe rien | Rien ne vous est rendu, comme en assurance auto | Vous récupérez vos versements et les intérêts, moins les frais |
| Ce qu'il faut comparer | Le capital, les événements couverts, les exclusions | Les frais, les rendements servis, la garantie |
Prévoyance et épargne fonctionnent différemment
Prévoyance
- des primes, année après année
- un capital versé si l'événement survient
S'il ne se passe rien, rien ne vous revient, comme en assurance auto.
Épargne
- vos versements
- les rendements crédités
Vous récupérez vos versements et leurs rendements, moins les frais.
L'assurance vie a collecté 29,5 milliards de DH de primes en 2025, soit environ 46 % du marché, et il s'agit surtout d'épargne vendue par les banques. La prévoyance est ce qui manque le plus souvent aux ménages.
La prévoyance décès-invalidité
Les principaux contrats
- La temporaire décès. Verse le capital si vous décédez pendant la durée choisie : 1, 10 ou 20 ans. C'est la façon la moins chère de protéger une famille, puisque rien n'est versé si vous êtes en vie au terme.
- Le décès-invalidité. Ajoute un capital ou une rente si une maladie ou un accident vous rend définitivement incapable de travailler. Lisez la définition de l'invalidité : tout en dépend.
- La rente éducation. Si le parent décède, chaque enfant reçoit un revenu jusqu'à la fin de ses études.
- La vie entière et l'assurance obsèques. Versent un capital quelle que soit la date du décès, en général une somme plus modeste destinée aux frais funéraires.
- Le contrat de groupe de l'employeur. Beaucoup d'entreprises assurent leur personnel pour un capital égal à une ou plusieurs années de salaire. Demandez à votre service des ressources humaines ce dont vous bénéficiez déjà.
Quel capital choisir
Additionnez ce dont votre famille aurait besoin sans vous : les dettes qu'aucune assurance ne rembourserait, plus les besoins annuels du foyer multipliés par le nombre d'années avant l'autonomie de votre plus jeune enfant. Retranchez votre épargne et la garantie déjà offerte par votre employeur. Le résultat est le capital à rechercher.
Le prix dépend de votre âge, du capital, de la durée et de votre état de santé. Souscrite jeune, la prévoyance coûte peu : comparez au moins deux devis pour le même capital et la même durée.
L'épargne et la capitalisation
Un contrat d'épargne reçoit des versements réguliers ou un versement unique. L'assureur les place et crédite des intérêts chaque année.
- Les fonds en dirhams. L'assureur garantit le capital et un taux minimum, puis ajoute une part de ses bénéfices financiers. La loi impose cette participation aux bénéfices.
- Les unités de compte. Votre argent suit des fonds d'investissement. Le rendement peut être plus élevé et le capital n'est pas garanti.
- L'épargne éducation. Un contrat d'épargne au profit d'un enfant, souvent assorti d'une garantie qui poursuit les versements si le parent décède.
- L'épargne retraite. Les cotisations sont déductibles du revenu imposable sous conditions : voir l'épargne retraite chez un assureur.
Les frais font la différence dans la durée. Il y a en général des frais d'entrée prélevés sur chaque versement et des frais de gestion prélevés chaque année sur l'épargne.
Avant de choisir un contrat d'épargne
- Les frais d'entrée et les frais de gestion annuels, par écrit
- Le taux minimum garanti, s'il y en a un
- Les taux réellement servis sur les cinq dernières années
- La valeur de rachat à la fin de chacune des huit premières années
- Les pénalités et l'impôt en cas de retrait avant huit ans
- La présence d'une garantie décès dans le contrat, et son coût
Vos droits dans un contrat d'assurance vie
- Une information chaque année. L'assureur doit vous adresser la situation de votre contrat : capital, épargne atteinte, valeur de rachat.
- Récupérer votre argent. Vous pouvez racheter un contrat d'épargne, en totalité ou en partie, et l'assureur doit payer. Une temporaire décès n'a pas de valeur de rachat.
- Les avances. L'assureur peut vous prêter une partie de votre épargne sans mettre fin au contrat.
- Si vous cessez de payer. L'assureur ne peut pas vous poursuivre en justice pour des primes d'assurance vie. Une fois trois primes annuelles payées, un contrat comportant de l'épargne n'est pas résilié : il se poursuit avec un capital réduit.
- La renonciation. Si le contrat vous a été vendu à domicile ou sur votre lieu de travail, vous disposez de 15 jours pour y renoncer.
- Assurer une autre personne. Un contrat sur la tête d'un tiers exige son consentement écrit. L'assurance en cas de décès d'un enfant de moins de 12 ans est interdite.
La clause bénéficiaire
Vous choisissez qui recevra le capital à votre décès, par son nom ou par sa qualité, par exemple « mon conjoint, à défaut mes enfants par parts égales ». Vous pouvez modifier la clause à tout moment, sauf si le bénéficiaire l'a formellement acceptée.
Le capital versé à un bénéficiaire désigné ne fait pas partie de votre succession et vos créanciers ne peuvent pas le saisir. En l'absence de bénéficiaire, le capital entre dans la succession et se partage entre les héritiers. Les contrats Takaful obéissent à d'autres règles : voir ce qui distingue le Takaful.
La fiscalité
| Situation | Règle en 2026 |
|---|---|
| Primes d'assurance vie et de capitalisation | Pas de taxe sur les contrats d'assurance |
| Capital ou rente d'un contrat d'au moins 8 ans | Exonéré d'impôt sur le revenu |
| Retrait avant 8 ans | Le gain est imposable |
| Cotisations d'un contrat d'épargne retraite | Déductibles du revenu imposable : jusqu'à 10 % de ce revenu, ou jusqu'à 50 % du salaire net imposable pour les personnes qui n'ont que des revenus salariaux |
| Sortie d'un contrat d'épargne retraite | Imposée après un abattement de 70 % jusqu'à 168 000 DH et de 40 % au-delà, avec étalement sur quatre ans |
La déduction de l'épargne retraite vaut pour les contrats d'au moins huit ans dont les prestations sont servies à partir de 45 ans. Les règles évoluent à chaque loi de finances : vérifiez le texte en vigueur auprès de l'administration fiscale ou de votre assureur avant de vous engager.
Bien choisir
| Votre objectif | À regarder | Guide |
|---|---|---|
| Protéger votre famille si vous décédez ou ne pouvez plus travailler | Temporaire décès et invalidité | Cette page |
| Rembourser un crédit quoi qu'il arrive | Assurance emprunteur | Assurance de prêt |
| Financer les études de vos enfants | Épargne éducation et rente éducation | Cette page |
| Constituer un capital sur huit ans ou plus | Un contrat d'épargne à frais réduits | Cette page |
| Compléter votre retraite | Épargne retraite avec déduction fiscale | Retraite |
| Couvrir les frais d'obsèques et de rapatriement | Assurance obsèques ou contrat d'assistance | MRE et étrangers |
| Une garantie ou une épargne conforme à la charia | Takaful | Takaful |
La prévoyance d'abord, l'épargne ensuite : un plan d'épargne ouvert cette année ne remplacera pas un revenu l'an prochain.
Questions
Puis-je retirer mon épargne avant huit ans ?
Oui. Le rachat est possible à tout moment. Les premières années, la valeur de rachat peut être inférieure à vos versements à cause des frais d'entrée, et le gain est imposable si le contrat a moins de huit ans.
Je n'ai désigné aucun bénéficiaire. Qui reçoit le capital ?
Il entre dans votre succession et se partage entre vos héritiers selon le droit successoral. Si vous souhaitez qu'une personne précise le reçoive, rédigez une clause bénéficiaire.
Un proche est décédé. Comment savoir s'il avait une assurance vie ?
Cherchez des prélèvements de primes sur les relevés bancaires, interrogez sa banque et son employeur, et écrivez aux assureurs concernés en joignant un acte de décès et la preuve de votre lien de parenté. Si un assureur ne répond pas, vous pouvez vous adresser à l'ACAPS.
Un contrat d'épargne vaut-il mieux qu'un compte sur carnet ?
Ils ne servent pas à la même chose. Le compte bancaire est disponible tout de suite et sans frais d'entrée. Le contrat d'épargne est conçu pour huit ans ou plus, durée à partir de laquelle ses gains échappent à l'impôt sur le revenu, et il permet de désigner un bénéficiaire.
Ma banque m'a proposé un contrat à l'ouverture de mon compte. Suis-je obligé de l'accepter ?
Non. Ouvrir un compte ou obtenir une carte n'oblige pas à souscrire une assurance vie. L'assurance d'un crédit est une autre question : voir Assurance de prêt.
L'assurance vie classique est-elle conforme à la charia ?
Ce guide ne donne pas d'avis religieux. Si ce point compte pour vous, les contrats Takaful sont conçus pour y répondre et reçoivent l'avis conforme du Conseil supérieur des Oulémas : voir Takaful.