التقاعد والمعاشات
يأتي معاشك من نظام إجباري يتوقف على الجهة التي تشتغل لديها. بالنسبة لأجراء القطاع الخاص لا يتجاوز 4 200 درهم في الشهر، فمن يفوق أجره 6 000 درهم يحتاج إلى تقاعد تكميلي ليحافظ على مستوى عيشه.
إجباري للأجراء
أهم المعطيات
- من يحتاجه
- الأجراء والموظفون بحكم القانون. وعلى المستقلين وأصحاب الدخل المرتفع أن يبنوا خطتهم الخاصة
- النسب
- الضمان الاجتماعي: 50% من الأجر المرجعي عند 3 240 يوما، وإلى حدود 70%. الأجر المرجعي محدد في سقف 6 000 درهم
- أجل مهم
- ابتداء من 60 سنة في الضمان الاجتماعي والنظام الجماعي، و63 سنة للموظفين. وأصبحت 1 320 يوما تفتح الحق في معاش الضمان الاجتماعي
- من يدبّره
- الضمان الاجتماعي والصندوق المغربي للتقاعد والنظام الجماعي لمنح رواتب التقاعد للمعاش الأساسي. و CIMR وشركات التأمين للتكميلي
الأنظمة الإجبارية
| صفتك | النظام الأساسي | سن التقاعد |
|---|---|---|
| أجير في القطاع الخاص | الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي (CNSS) | 60 سنة |
| موظف مدني أو عسكري | الصندوق المغربي للتقاعد (CMR) | 63 سنة للموظفين المدنيين |
| مستخدم في مؤسسة عمومية أو متعاقد مع الدولة | النظام الجماعي لمنح رواتب التقاعد (RCAR) | 60 سنة |
| مستقل، مهني حر، تاجر، فلاح | نظام العمال غير الأجراء، وهو في طور التعميم لدى الضمان الاجتماعي | اسأل الضمان الاجتماعي |
الانخراط واجب على المشغّل. في الضمان الاجتماعي، اشتراك التقاعد والتعويضات قصيرة الأمد هو 4,48% من الأجر على الأجير و8,98% على المشغّل، ويُحتسب في حدود أجر قدره 6 000 درهم في الشهر.
اطّلع على اقتطاعات ورقة الأداء
أحدث القانون رقم 99-15 نظاما للمعاشات لفائدة العمال غير الأجراء، يدبّره الضمان الاجتماعي ويشتغل بالنقط. يُعمَّم مهنة بعد مهنة. اسأل الضمان الاجتماعي هل تشمله مهنتك وكم ستؤدي. وإلى ذلك الحين يتوقف تقاعدك على ما تدخره بنفسك.
معاش الضمان الاجتماعي: القواعد في 2026
يتوقف المعاش على أمرين: عدد الأيام المصرح بها باسمك، ومتوسط أجرك المصرح به خلال 96 شهرا الأخيرة، في حدود 6 000 درهم.
| الأيام المصرح بها عند 60 سنة | ما تحصل عليه |
|---|---|
| 3 240 يوما أو أكثر | 50% من الأجر المرجعي، مع نقطة واحدة عن كل 216 يوما فوق 3 240، إلى حدود 70% |
| من 1 320 إلى 3 239 | معاش يتناسب مع أيامك، مع حد أدنى قانوني |
| أقل من 1 320 | لا معاش. يمكنك استرجاع الاشتراكات أو المواصلة عبر التأمين الاختياري |
- أعلى معاش من الضمان الاجتماعي
- 4 200 درهمفي الشهر، أي 70% من 6 000 درهم
- الحد الأدنى للمعاش عند 3 240 يوما
- 1 000 درهمفي الشهر
- الأيام اللازمة لفتح الحق في المعاش
- 1 320منذ فاتح ماي 2025، بدل 3 240
يُحتسب الشهر الكامل من العمل 26 يوما. فتعادل 3 240 يوما أكثر بقليل من عشر سنوات من العمل المصرح به بدوام كامل، وتعادل 1 320 يوما أكثر بقليل من أربع سنوات.
الحد الأدنى للمعاش بين 1 320 و3 239 يوما، وفق القانون رقم 02-24:
| الأيام المصرح بها | الحد الأدنى للمعاش الشهري |
|---|---|
| من 1 320 إلى 1 704 | 600 درهم |
| من 1 705 إلى 2 088 | 700 درهم |
| من 2 089 إلى 2 472 | 800 درهم |
| من 2 473 إلى 2 856 | 900 درهم |
| من 2 857 إلى 3 239 | 1 000 درهم |
كيف تتحول الأيام المصرح بها إلى معاش من الضمان الاجتماعي
المعاش، كنسبة من الأجر المرجعي
الأيام المصرح بها
- لا معاش: يمكن استرجاع الاشتراكات
- معاش أدنى من 600 إلى 1 000 درهم في الشهر
- 50%، زائد نقطة عن كل 216 يوما
- 1 320 يوما، نحو 4 سنوات
- 3 240 يوما، نحو 10 سنوات
- 7 560 يوما، نحو 24 سنة: الحد الأقصى 70%
قدّر معاشك من الضمان الاجتماعي
ثلاث نقط عملية:
- راجع كشفك كل سنة. أيامك وأجورك متاحة على macnss.ma. الشهر الذي لم يصرح به المشغّل شهر ضائع، إلا إذا عملت على تصحيحه.
- التقاعد المبكر. ممكن ابتداء من 55 سنة مع 3 240 يوما، بموافقة المشغّل، لأن عليه أن يؤدي منحة للضمان الاجتماعي.
- أسرتك. بعد وفاتك يُصرف معاش المتوفى عنهم لزوجك ولأبنائك في حدود السن المقررة.
لم يُعتمد أي إصلاح جديد لأنظمة التقاعد إلى حدود خريف 2026، وإن كان إصلاح قيد النقاش.
التقاعد التكميلي
قلّما يعوض المعاش الأساسي أجرا كاملا. وهناك ثلاثة أنواع من التكميل.
- الصندوق المهني المغربي للتقاعد (CIMR). هو النظام التكميلي الرئيسي في القطاع الخاص. ينخرط فيه مشغّلك وتؤديان الاشتراك معا. تُحتسب حقوقك بالنقط. ويمكن للأفراد والمستقلين كذلك الانخراط عبر منتوجه الفردي.
- عقود التقاعد داخل المقاولة. يبرم بعض المشغّلين عقدا جماعيا للتقاعد مع شركة تأمين ويتحملون جزءا من الاشتراكات. استفسر لدى الموارد البشرية.
- التكميلي في القطاع العام. يقترح الصندوق المغربي للتقاعد نظاما اختياريا يسمى «التكميلي»، وللنظام الجماعي نظام تكميلي للأجور التي تتجاوز سقفه.
عند تغيير المشغّل، اطلب كتابة توضيح مصير الحقوق التي كوّنتها.
الادخار للتقاعد لدى شركة تأمين
عقد الادخار للتقاعد (retraite complémentaire) خطة ادخار فردية تُفتح لدى شركة تأمين أو عبر بنك. تؤدي دفعات منتظمة، وتنتج المدخرات عائدات، وابتداء من السن المتفق عليه تتسلم رأسمالا أو إيرادا.
ميزته خصم الدفعات من الدخل الخاضع للضريبة، بثلاثة شروط: ألا تقل مدة العقد عن ثماني سنوات، وأن تؤدى الخدمات ابتداء من سن 45، وأن يبقى الخصم في الحد القانوني.
قارن العقود في أربع نقط: مصاريف الدخول والتدبير، والنسب الموزعة في السنوات الأخيرة، وحرية تعديل دفعاتك أو إيقافها، والاختيار بين الرأسمال والإيراد عند النهاية. انظر الادخار والرسملة لمعرفة الأسئلة التي تطرحها.
الضريبة
| الدخل أو الدفعة | القاعدة في 2026 |
|---|---|
| معاش من نظام أساسي: الضمان الاجتماعي، الصندوق المغربي للتقاعد، النظام الجماعي | معفى من الضريبة على الدخل منذ فاتح يناير 2026 |
| المعاش التكميلي الجماعي من CIMR | معفى بموجب قانون المالية لسنة 2026 |
| اشتراكات عقد الادخار للتقاعد | تُخصم في حدود 10% من الدخل الخاضع للضريبة، أو في حدود 50% من صافي الأجر الخاضع للضريبة لمن ليس له سوى دخل الأجر |
| الاستفادة من عقد الادخار للتقاعد | تخضع للضريبة بعد خصم 70% إلى حدود 168 000 درهم و40% مما زاد، مع التوزيع على أربع سنوات |
| الاستفادة من عقد ادخار عادي مدته 8 سنوات على الأقل | معفاة من الضريبة على الدخل |
تتغير القواعد الضريبية مع كل قانون مالية. تحقق لدى إدارة الضرائب أو لدى صندوقك قبل اتخاذ قرارك.
أسئلة
في أي سن يمكنني التقاعد؟
في 60 سنة في القطاع الخاص، و63 سنة للموظفين المدنيين. إذا لم تبلغ 3 240 يوما عند 60 سنة، يمكنك في الغالب مواصلة العمل لجمع أيام أكثر. ويُصرف معاش الضمان الاجتماعي بعد توقفك عن كل نشاط مأجور.
لدي أقل من 1 320 يوما. هل ضاع كل شيء؟
لا. يمكنك أن تطلب من الضمان الاجتماعي استرجاع الاشتراكات، أو أن تواصل تكوين حقوقك عبر التأمين الاختياري. وهذا الأخير يخضع لشروط ولأجل لتقديم الطلب بعد نهاية عملك، فاستفسر لدى الصندوق دون تأخير.
اشتغلت في القطاعين العام والخاص، أو في الخارج. كيف تُجمع حقوقي؟
يمكن جمع الفترات المقضية في عدة أنظمة مغربية وفق قواعد التنسيق، وقد وقّع المغرب اتفاقيات للضمان الاجتماعي مع بلدان كثيرة. اطلب من كل صندوق كشفا بمسارك المهني قبل موعد التقاعد بمدة كافية.
ماذا تتلقى أسرتي بعد وفاتي؟
معاش المتوفى عنهم: نصف معاشك لزوجك، وحصة لكل ابن في حدود السن المقررة. ويضاف إليه تأمين الوفاة والتأمين على الحياة: انظر تأمين الوفاة والعجز.
مشغّلي يصرح بأجر أقل مما يؤديه لي. هل لذلك أثر؟
نعم. معاشك وتعويضاتك اليومية عن المرض وحقوق ذويك بعد وفاتك تُحتسب كلها على الأجر المصرح به. تحقق على macnss.ma، واطلب من المشغّل كتابة التصحيح، وبلّغ الضمان الاجتماعي إذا لم يتغير شيء.
أنا مستقل. ماذا أفعل؟
اسأل الضمان الاجتماعي هل يطبق نظام معاشات العمال غير الأجراء على مهنتك من الآن. ومهما كان الجواب، افتح مبكرا عقدا للادخار للتقاعد أو خطة أخرى طويلة الأمد: الحقوق التي ستحصل عليها من النظام الإجباري ستكون متواضعة.